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Conciliação contábil

Contabilidadebásico~15 min# ref: Cap 34

🔍 Conciliação Contábil

🎯 Objetivo

Realizar conciliação entre saldos contábeis e extratos/controles.

📋 Tipos de Conciliação

TipoComparaFrequência
BancáriaRazão × ExtratoDiária
ClientesRazão × AgingMensal
FornecedoresRazão × Contas a pagarMensal
EstoquesRazão × InventárioMensal

🔧 Mapa de Conciliação Bancária

Saldo conforme EXTRATO BANCÁRIO      R$ 50.000
(+) Depósitos não identificados        2.000
(-) Cheques não compensados           (4.700)
(+/-) Lançamentos pendentes             170
(=) Saldo conforme RAZÃO CONTÁBIL    R$ 47.470

📊 Causas de Diferenças

CausaAção
Cheque não compensadoAguardar
Tarifa não contabilizadaLançar
Erro de digitaçãoCorrigir
DuplicidadeEstornar

✅ Checklist

  • [ ] Extrato bancário obtido
  • [ ] Razão contábil emitido
  • [ ] Diferenças identificadas
  • [ ] Ajustes realizados
  • [ ] Mapa documentado
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